Kvalifitseeritud ja mittekvalifitseeritud annuiteedi erinevus

Peamine erinevus - kvalifitseeritud vs mittekvalifitseeritud annuiteet
 

Annuiteet on investeering, millest perioodiliselt välja võetakse. Annuiteetisse investeerimiseks peaks investoril olema suur summa rahasid, mida tuleb korraga investeerida, ja väljavõtted tehakse teatud aja jooksul. Annuiteed võib jagada kahte põhikategooriasse - kvalifitseeritud ja kvalifitseerimata. Peamine erinevus kvalifitseeritud ja mittekvalifitseeritud annuiteedi vahel on see kvalifitseeritud annuiteet on annuiteet, mida saab maksust maha arvata arvestades, et mittekvalifitseeritud annuiteet on annuiteet, mida ei saa maksust maha arvata, kuna investor on juba fondi maksmise ajal fondi maksnud.

SISU
1. Ülevaade ja peamised erinevused
2. Mis on kvalifitseeritud annuiteet
3. Mis on mittekvalifitseeritud annuiteet
4. Kõrvuti võrdlus - kvalifitseeritud vs mittekvalifitseeritud annuiteet
5. Kokkuvõte

Mis on kvalifitseeritud annuiteet?

Kvalifitseeritud annuiteedile viidatakse kui annuiteedile, mida saab maksust maha arvata. Internal Revenue Service (IRS) andmetel maksustatakse tulumaksuga, kui väljamakse tehakse annuiteediks. Kuna kvalifitseeritud annuiteedipakkumine kogub maksust tulenevalt edasilükkunud tulu ja sellel on atraktiivsed maksueelised, peetakse seda atraktiivseks investeerimisvõimaluseks.

Allpool on toodud mõned näited kvalifitseeritud annuiteetide kohta.

Individuaalne vanaduspensionikonto (IRA)

IRA-ga investeerib investor teatud summa pensionisäästude jaoks kontole, mis on loodud investori tööandja, pangaasutuse või investeerimisühingu kaudu. IRA-des hajutatakse fondid tootluse saamiseks erinevatesse investeerimisvõimalustesse. Laialdaselt kasutatavaid IRA-sid on kahte peamist tüüpi: traditsiooniline IRA ja Roth IRA.

Traditsiooniline IRA

Selles ei maksustata raha enne, kui need välja võetakse. Kui raha võetakse välja enne pensioniperioodi lõppu, tuleb kindlustusseltsile maksta trahvi 10%. Kui maksumäär pensionile jäämise lõpus on madalam, on see soodsam.

Roth IRA

Roth IRA-s tehakse iga-aastaseid sissemakseid pärast maksuraha. Pensionile jäämise korral väljamakseid ei võeta; seetõttu, kui maksumäärad on pensionile jäämise ajal kõrgemad, on see võimalus tavapärase IRAga võrreldes soodsam.

401 (k) plaan

401 punkti k plaan on tööandjate koostatud investeerimisplaan, mille eesmärk on maksta abikõlblikele töötajatele maksude maksmise korral palga maksmise edasilükkamist.

403 (b) plaan

403 alapunkt b on riigikoolide ja maksuvabade organisatsioonide töötajate pensionikava, mis sarnaneb punkti 403 punktiga b. Seda nimetatakse ka Maksu varjatud annuiteedi (TSA) kava.

Joonis 01: 401 (k) on üks laialt levinud kvalifitseeritud annuiteete

Mis on mittekvalifitseeritud annuiteet?

Kvalifitseerimata annuiteet on annuiteet, mida ei saa maksude mahaarvamiseks kasutada, kuna investor on juba fondi maksmise ajal fondi maksnud. Kvalifitseerimata annuiteediga maksustatakse intressi väljavõtmisel ainult teenitud intress. Kui investor otsustab põhisumma välja võtta, siis ei tuleks sellelt makse tasuda. Allpool on toodud mõned näited mittekvalifitseeritud annuiteedist.

Aktsiad

Varud on investeeringud, mis esindavad osalust ettevõttes. Peamised varude tüübid on lihtaktsiad ja eelistusvarud. Tavalistel aktsionäridel on hääleõigus, eelisaktsionäridel mitte.

Investeerimisfondid

Investeerimisfond on investeerimisvahend, mille käigus koondatakse fondid paljudele investoritele, kellel on ühine vastastikune investeerimiseesmärk. Investeerimisfondi haldab fondihaldur, kes investeerib kapitali juurdekasvu teenimiseks mitmesse optsiooni, näiteks aktsiatesse, võlakirjadesse ja rahaturuinstrumentidesse.

Mis vahe on kvalifitseeritud ja mittekvalifitseeritud annuiteedil??

Kvalifitseeritud vs kvalifitseerimata annuiteet
Kvalifitseeritud annuiteedile viidatakse kui annuiteedile, mida saab maksust maha arvata.	Kvalifitseerimata annuiteet on annuiteet, mida ei saa maksust maha arvata.
Vastupidine
Kvalifitseeritud annuiteet on maksueelne investeering.	Kvalifitseerimata annuiteet on maksujärgne investeering.
Näited
IRA-d, 401 (k) ja 403 (b) plaanid on kvalifitseeritud annuiteedi populaarsed näited	Varud ja investeerimisfondid on laialt kasutatavad mittekvalifitseeritud annuiteedid.
IRS-i piirangud
IRS piirab kvalifitseeritud annuiteedi iga-aastaseid sissemakseid.	Kvalifitseerimata annuiteedi korral ei kohaldata IRS-i aastamaksete piiranguid.

Kokkuvõte - kvalifitseeritud vs mittekvalifitseeritud annuiteet

Peamine erinevus kvalifitseeritud ja mittekvalifitseeritud annuiteedi vahel sõltub sellest, kas annuiteet on kõlblik maksu mahaarvamiseks (kvalifitseeritud annuiteet) või mitte maksustatav mahaarvamine (kvalifitseerimata annuiteet). Mõlemat tüüpi annuiteedil on 10-protsendiline trahv ennetähtaegse väljavõtmise korral, kui investor on noorem kui 59,5 aastat. Lisaks peavad investorid hakkama sissemakseid tegema pärast 70,5-aastaseks saamist, sõltumata sellest, kas annuiteet on kvalifitseeritud või mitte.

Viide:
1. ” Kvalifitseeritud ja kvalifitseerimata annuiteedid. ” Ameriprise Financial. N.p., n.d. Võrk. 22. mai 2017. .
2. Douglas MacDonald, kontohalduri jõudlusturundus ja Analytics. “Teie tee finantstagatiste juurde.” LinkedIn SlideShare. N.p., 31. august 2015. Veeb. 22. mai 2017. .
3. “Kuidas maksustatakse minu annuiteeti?” Annuiteet 123. N. p., 4. september 2014. Veeb. 22. mai 2017. .

Pilt viisakalt:
1. BlairSnow - 401k ajalooline diagramm - Omad tööd (CC BY-SA 3.0) Commonsi Wikimedia kaudu