Erinevus arve allahindluse ja faktooringu vahel
Share
Arve diskonteerimine ja faktooring on kahte tüüpi lühiajalised finantseeringud, mille kaudu saab ettevõtte rahalisi vajadusi kiiresti täita. Esimene on seotud kommertspangalt laenu võtmisega, teine aga raamatuvõlgade haldamisega.
Mõiste faktooring sisaldab kliendi kõiki võlgnevusi. Teiselt poolt, arve diskonteerimine hõlmab ainult neid kaubandusvõlasid, mida on arvelduskontodega kaetud. Lühidalt öeldes tähendab arve diskonteerimine ettemakse tegemist arvega võrreldes, samas kui faktooringut võib mõista kui kaubandusvõla täielikku ostu.
Arve diskonteerimise ja faktooringu vahel on täpsed erinevused, mida selgitatakse allpool esitatud artiklis.
Sisu: arve diskonteerimine vs faktooring
- Võrdlusdiagramm
- Definitsioon
- Peamised erinevused
- Järeldus
Võrdlusdiagramm
| Võrdluse alus | Arve allahindlus | Faktooring |
|---|---|---|
| Tähendus | Arvega kauplemine enne arve tasumise tähtaega hinnaga, mis on väiksem kui selle nimiväärtus, on arve diskonteerimine. | Finantstehingut, milles äriorganisatsioon müüb oma raamatupidamisvõlad finantsasutusele allahindlusega, nimetatakse faktooringuks. |
| Kokkulepe | Kogu arve diskonteeritakse ja makstakse, kui tehing toimub. | Tegur annab maksimaalse osa summast ettemaksena tehingu toimumisel ja ülejäänud summa arvelduse ajal. |
| Pooled | Sahtel, joonistaja ja saaja | Tegur, võlgnik ja klient |
| Tüüp | Ainult regressiõigus | Tagasinõuded ja mittetagasinõudmised |
| Reguleeriv põhikiri | 1881. aasta vaieldatava instrumendi seadus | Sellist konkreetset tegu pole. |
| Finantseerija sissetulek | Tasude või intresside diskonteerimine | Finantseerija saab intressi finantsteenuste ja komisjonitasu muude seotud teenuste eest. |
| Võlgade loovutamine | Ei | Jah |
Arve allahindluse määratlus
Arve diskonteerimine on veksliga kauplemise või selle müümise pangale või finantseerimisasutusele enne selle laagerdumist hinnaga, mis on väiksem kui selle nimiväärtus. Veksli allahindlus põhineb selle järelejäänud tähtajal ja sellega kaasneval riskil.
Esiteks veendub pank enne raha ettemaksmist sahtli usaldusväärsuses. Olles veendunud sahtli krediidivõimega, annab pank raha pärast diskonteerimistasude või intresside mahaarvamist. Kui pank ostab kliendi eest arve, saab ta vastavate arvete omanikuks. Kui klient viivitab makse tasumisega, peab ta maksma intressi vastavalt ettenähtud määradele.
Kui klient jätab arve tasumata, vastutab selle eest ka laenuvõtja, samuti võib pank kasutada saaja õigusi laenusaaja poolt kliendile tarnitud kauba suhtes..
Faktoringu määratlus
Faktooring on tehing, mille käigus klient või laenuvõtja müüb oma raamatupidamisvõlad faktorile (finantsasutusele) allahindlusega. Pärast nõuete ostmist finantseerib tegur raha neile pärast järgmiste summade mahaarvamist:
- Sobilik varu (reserv)
- Finantsteenuste intressitasud
- Komisjoni teenustasud lisateenuste eest.
Nüüd edastab klient kliendi poolt inkasso finantsasutusele või annab korralduse edastada makse otse tegurile ja tasub saldotasud. Pank osutab kliendile järgmisi teenuseid: krediidi uurimine, võlgnike registri hooldus, võlgade sissenõudmine, võlgnike krediidiraportid ja nii edasi.
Faktoringu graafiline esitus
Faktooringutüübid on järgmised:
- Avalik faktooring: Faktooringu korraldusest teavad kõik pooled.
- Avalik faktooring: Pooled ei tea faktooringukordadest.
- Tagasinõude faktooring: Kliendi makseviivituse korral tasub laenusaaja vigaste võlgade summa.
- Tagasinõudeta faktooring: Halva võla suurust kannavad tegurid ise ja seetõttu on vahendustasu määr kõrgem.
Arve allahindluse ja faktooringu peamised erinevused
Järgnevad on peamised erinevused arve diskonteerimise ja faktooringu vahel:
- Arvete soodushinnaga müük pangale enne selle lõpptähtaega on arve diskonteerimine. Võlgnike müük finantseerimisasutustele soodushinnaga on faktooring.
- Arve diskonteeritakse ja kogu summa tasutakse laenusaajale tehingu tegemise ajal. Vastupidiselt makstakse summa maksimaalne osa ettemaksuna ja ülejäänud summa antakse lõppmaksena tasude realiseerimisel..
- Arve diskonteerimise pooled on kassaator, maksja ja saaja, faktooringu pooled on aga faktor, võlgnik ja laenusaaja.
- Arve diskonteerimine on alati regressiivne, st kui klient võlga tasub, siis tasub makse laenuvõtja. Teisest küljest võib faktooring olla regress ja regress.
- 1881. aasta vaieldatava väärtpaberi seadus sisaldab arvete diskonteerimist käsitlevaid eeskirju. Vastupidiselt faktooringule, mida ükski akt ei hõlma.
- Arve diskonteerimisel saab finantseerija diskonteerimistasud finantsteenuste eest, faktooringu korral saab tegur aga intressi ja vahendustasu.
- Faktooringus määratakse võlad, mida arve diskonteerimisel ei tehta.
Järeldus
Arvete diskonteerimisel kaubeldakse arvetega, faktooringu korral saadaolevad arved müüakse. Nende kahe teema vahel on suur erinevus. Arve diskonteerimisel pakub pank konkreetset finantseerimisteenust, kuid kui räägime faktooringust, pakub lisateenuseid ka finantseerija.
