HRA vs HSA

A Tervise hüvitamise konto, või HRA, ja a Tervisehoiu konto, või HSA erinevad kõlblikkusnõuete poolest, kes neisse panustab, kuidas sissemaksed toimivad, kellel on konto omanik, kuidas kantavad rahalised vahendid on ja kuidas neid vahendeid saab kasutada. Kõrge mahaarvatavusega tervisekavasse ehk HDHP-sse registreerunud liikmed saavad HSA-le õiguse ainult siis, kui nad ei ole samaaegselt hõlmatud HRAHSATähistab Tervise hüvitamise kord Tervisehoiu konto Kes on abikõlblikud?? Kõrge mahaarvatavusega tervisekavasse (HDHP) registreerunud liikmed, kes pole HSA-st kõlblikud. Kõrge mahaarvatavusega tervisekavasse (HDHP) registreerunud liikmed, kellel pole ühtegi muud HDHP-st erinevat terviseplaani, sealhulgas katet Medicare'is, abikaasa terviseplaani või paindlikku kulukontot (FSA). Panuse piirmäärad Määratud tööandja poolt, seega organisatsioonide kaupa erinev. Individuaalne katvus: 3450 dollarit (2018); 3400 dollarit (2017). Pered: 6900 dollarit (2018); 6750 dollarit (2017). Üle 55-aastased saavad teha täiendava 1000 dollari suuruse sissemakse. Need on kombineeritud piirmäärad töötaja + tööandja sissemaksetele HSA-sse. Kellel on konto? HRA-konto omab tööandja või terviseplaan. Töötaja Tulumaksuga maksustatavad sissemaksed? Ei Ei Kas intress koguneb?? Ei Jah, kuid summa sõltub HSA pangast Kaastööd Tööandja või terviseplaan teeb iga kuu kontole krediiti. Mõni kava võib krediteerida aastase summa plaani aasta alguses. Individuaalsed kaastööd pole lubatud. Tööandja ja töötaja Raha väljamaksmine Raha makstakse välja siis, kui plaani liige kannab kulutused kontol oleva summa ulatuses. Tervishoiukulude katmiseks on saadaval ainult liikmed. Vanemate töötajate järelejõudmispanus Ei Jah, 55–65-aastased liikmed võivad oma kontole sissemaksta aastas kuni 1000 dollarit rohkem. See sissemakse on tulumaksu mahaarvamine "üle piiri". Saldo ülekandmine (või ümberminek) Jah; kasutamata raha kantakse järgmisse aastasse. Jah; kasutamata raha kantakse järgmisse aastasse. Teisaldatavus ja konfiskeerimine Ei. Plaani krediiti tuleb kasutada sel ajal, kui liige on selle kavaga kaetud. Kasutamata krediiti kaotatakse, kui liige lõpetab töösuhte (välja arvatud pensionile jäämine) või muudab terviseplaani. Jah. HSA tasakaalu ei kaotata, kui liige muudab tööandjaid või terviseplaane. Abikõlblikud ravikulud IRC §213 punktis d määratletud kvalifitseeritud ravikulud, välja arvatud summad, mis jaotatakse tervisekindlustusmaksete tasumiseks. HSA-sid saab kasutada kindlustusmaksete katmiseks ajutise katkemise jätkamise, pikaajalise hoolduse ja pensionäride tervisekindlustuse eest. IRC §213 punktis d määratletud kvalifitseeritud ravikulud, välja arvatud summad, mis jaotatakse tervisekindlustusmaksete tasumiseks. HSA-sid saab kasutada kindlustusmaksete katmiseks ajutise katkemise jätkamise, pikaajalise hoolduse ja pensionäride tervisekindlustuse eest. Mittemeditsiinilised kulud Ei, HRA krediiti saab kasutada ainult ravikulude katmiseks. HSA vahendeid saab kasutada tervishoiuteenuste mittesihtotstarbeliseks jaotamiseks, kuid need sisalduvad brutotulus ja neile kehtib 20-protsendiline trahv, kui alla 65-aastased. Vajalikud kuludokumendid? Jah1 HRS-e reguleerivad IRS-i määrused nõuavad, et iga nõuet tuleb põhjendada kasumiaruandega või üksikasjalike kviitungitega.. Ei; liige peaks siiski olema valmis IRS-ile tõendama kulu tekkimist, kulu suurust ja selle abikõlblikkust. Investeerimisvõimalused Ei Jah, kuid sõltub HSA pangast

Sisu: HRA vs HSA

• 1 Mis on HSA?
• 2 Mis on HRA?
• 3 Abikõlblikkus
• 4 HRA või HSA sissemaksete tegemine
  • 4.1 Sissemakse piirmäärad 2015. aastaks
  • 4.2 järelejõudmise toetused
• 5 Konto omandiõigus
• 6 Hõlmatud kulud
• 7 HSA ja HRA kontode maksustatav mõju
• Kogunenud intress
• 9 HSA kasutamine investeeringute jaoks
• 10 viidet

Mis on HSA?

HSA tähistab tervisehoiu kontot. See on hoiukonto, mida finantseerivad maksueelset sissetulekut kasutavad üksikisikud ja mis on kättesaadav neile, kes on registreerunud kõrge mahaarvatavusega terviseplaanides. HSA-st välja võetud vahendeid ei maksustata, kui neid kasutatakse ravikulude katmiseks. HSA-s olevad säästud on üksikisiku omandis, kantakse aastast aastasse üle ja neid ei kaotata, kui inimene vahetab tööandjaid või terviseplaane. Rahalisi vahendeid saab viia ühest HSA pangast teise, millest mõned võimaldavad ühel osa oma säästudest investeerida. Enamik HSA pankasid nõuavad oma teenuste eest väikest kuu- või aastatasu.

Mis on HRA?

HRA tähistab tervise hüvitamise kokkulepet. HDHP liikmed, kes ei saa HSA-d, saavad HRA-d. HRA-s annab tööandja või terviseplaan (mitte üksikliige) kontole krediiti. Kontole kogunenud krediiti ei loeta liikme maksustatavaks tuluks ja see on saadaval ravikulude katteks. Nagu HSA, kantakse rahalisi vahendeid (krediite) aastast aastasse, kuid need ei kuulu üksikisiku omandisse ja jäävad plaanide või tööandjate vahetamisel ilma..

Järgmine video annab lühikese ülevaate HSA, HRA ja FSA kontodest:

Abikõlblikkus

Isikud on HSA-st kõlblikud, kui nad vastavad kõigile järgmistele kriteeriumidele:

1. Nad on suure mahaarvatavusega terviseplaani (HDHP) liikmed. Aastal 2015 tähendab see omavastutust, mis on üksikute üksikisikute jaoks vähemalt 1300 dollarit või perede jaoks 2600 dollarit ning taskuvälised kulud on väiksemad kui 6450 dollarit (üksik) ja 12 900 dollarit (perekond).
2. Neid ei kata Medicare ega mõni muu HDHP-ga mitte seotud tervisekindlustus.
3. Neil pole FSA kontot.
4. Ja nad ei sõltu kellegi teise maksudeklaratsioonist.

HDHP liikmed, kes ei saa HSA-d, saavad HRA-d. Kui tööandja pakub HRA-plaani, saavad seda kasutada kõik töötajad. HRA kavad pole füüsilisest isikust ettevõtjatele kättesaadavad.

HRA või HSA sissemaksete tegemine

HRA on mõnevõrra fiktiivne konto, kuna terviseplaan krediteerib kontot tinglike vahenditega. Tegelik rahavoog toimub ainult siis, kui ravikulude katmiseks on vaja raha. Tööandja või terviseplaan teeb iga liikme kontole krediiti kas igakuiselt või ühekordse suurusega aasta alguses. Neid krediite ei loeta töötaja või plaani liikme maksustatavaks tuluks. Sissemakse piirmäärad kehtestab tööandja ja üksikisikud ei saa omavahendeid kontole sissemaksta. Vahendid eksisteerivad kontol ainult krediitidena, kuid kasutamata raha kulub aastast aastasse ja jääb kontole määramata ajaks.

Teisest küljest rahastatakse HSA-d plaani liikme maksueelse osamaksega. Tavaliselt tehakse seda töötaja palgast mahaarvamiste vormis, kuid sageli finantseerivad ka füüsilisest isikust ettevõtjad HSA-sid. Üksikisikud saavad teha täiendavaid sissemakseid IRSi ette nähtud piirides. HSA kontol olevat raha tuleks kasutada ainult tervishoiukulude rahastamiseks (või võib-olla investeeringute tegemiseks juhtudel, kui HSA pank sellist võimalust toetab). Raha väljavõtmine HSA kontolt mittemeditsiiniliste kulutuste jaoks toob kaasa alla 65-aastaste trahvimaksu 20%. Pärast 65-aastast vanust saab vahendeid mittemeditsiiniliste kulutuste katteks välja võtta ja maksustatakse regulaarselt sissetulekuna..

Sissemakse piirmäärad 2015. aastaks

Tööandja määrab HRA-le maksimaalse sissemakse. HSA-de jaoks seab IRS limiidi. Aastal 2015 on HSA sissemaksete piirmäär üksikisikutele 3 350 dollarit ja peredele 6 650 dollarit.

Järelejõudmise kaastööd

Üle 55-aastased isikud võivad kuni 65-aastaseks saamiseni ja Medicare'i registreerumiseni oma HSA-sse maksta aastas kuni 1000 dollarit. See sissemakse on tulumaksu mahaarvamine "üle piiri". Sellised järelejõudmismaksed HRA-dele pole lubatud.

Konto omandiõigus

HRA kuulub tööandjale. See tähendab, et kui inimene vahetab töökohta või terviseplaani, kaotab ta kogu HRA-s saadaoleva raha. Pensionäride jaoks on sellest tavaliselt erand.

HSA-d kuuluvad üksikutele liikmetele, nii et neil on juurdepääs rahalistele vahenditele ka siis, kui nad muudavad töökohta või terviseplaani.

Hõlmatud kulud

HRA katab paljusid kulutusi, sealhulgas retsepte, hambaravi, nägemist, käsimüügiravimeid ning ravi ja ennetavat ravi. Need ei hõlma kosmeetilisi protseduure.

HSA-dega saab kulutada immuniseerimisi, beebiprogramme, mammogramme, pap-teste ja vähktõve sõeluuringuid, samuti mittemeditsiinilisi kulutusi, nagu hambaravi, ortodontia ja nägemine. HSA vahendeid võib kasutada ka omavastutuse katte katmiseks.

Tervisekindlustusmaksete tasumiseks ei saa kasutada HRA-sid ega HSA-sid.

HSA ja HRA kontode maksustatav mõju

Tööandja HRA sissemaksed palka ei kuulu ja seega neid ei maksustata. Tööandjad võivad hüvitatud ravikulud ettevõtluskuludena maha arvata.

HSA-d teenivad maksuvaba intressi ja sissemaksed on maksuvabad. Kvalifitseeritud väljavõtmist ei maksustata ka, kuid mittekvalifitseeritud väljavõtmise korral tuleb maksta tulumaksu ja 20% -list trahvi alla 65-aastastele. Sellega seoses sarnaneb HSA IRA või 401 (k) plaaniga..

Kogunenud intressid

HRAd ei teeni intressi, samas kui HSAd teenivad. HSA-s kogunenud intress on ka maksuvaba.

HSA kasutamine investeeringute jaoks

Mõned pangad, mis pakuvad tervise säästmiskontosid, võimaldavad abonentidel investeerida osa oma hoiustest või osa neist aktsiatesse ja võlakirjadesse ja / või sarnastesse investeerimisvahenditesse. Mõnikord valivad noored ja terved inimesed HSA-d nagu IRA ja maksavad selle asemel oma minimaalsete tervishoiukulude eest oma maksustatud sissetuleku (erinevalt HSA-st maksueelsete dollaritega).

Erinevad HSA pangad pakuvad erinevaid säästu- ja investeerimisvõimalusi. Näiteks lubavad HSA administraatorid abonentidel investeerida oma tervise kokkuhoidu Vanguardi investeerimisfondidesse ja HSA Pank pakub investeerimisvõimalusi maaklerfirma TD Ameritrade partnerluse kaudu..

Enne HSA kasutamist investeerimisvahendina on mõistlik küsida HSA panga tasustamisgraafikut ja investeerimisvõimalusi.

Viited

• IRS juhised HRAde, HSAde ja FSAde kohta
• HRA KKK-d
• Föderaaltöötajate HRA, HSA, FSA ja LCFSA võrdlustabel
• Föderaalsete töötajate terviseplaani võimalused
• Vikipeedia: tervise hoiuarve
• Vikipeedia: tervise hüvitamise kord
• 2013. aasta HSA ja HDHP sissemaksete ja mahaarvamiste piirmäärad