Mis vahe on testamenditäitjal ja usaldusisikul?

Täitja ja usaldusisiku erinevuse arutamisel oleks selge mõistmiseks vaja mõista mõnda eeltingimust. Esimene mõiste on nn usaldusfond. Selge on see, et usaldusühing on lihtsalt juriidiline fiktiivne üksus, mis on loodud vara hoidmiseks ja omamiseks nende vara huvides, kes andsid selle vara omandiõiguse usaldusühingule. Neid inimesi tuntakse kui rahastajaid.

Ehkki usaldusfonde on palju erinevaid, aktsepteerige sel eesmärgil lihtsalt, et usaldus on usaldus, on usaldus. See vara kuulub; sellel võib olla usalduslikust andjast eraldi seaduslik maksutunnus. Üks eesmärke on see, et usaldusfondil on püsivus, kui loovutajana tuntud elusal inimesel on suremus.

Mõistete selgitamiseks kasutame seda, mida nimetatakse tühistatavaks elamisfondiks. Manustatavad elamisfondid on erinevad sektsioonid, mis võivad hõlmata meditsiinilist volikirja, testamendi esitaja huve peegeldavat tahet, rahalist või meditsiinilist volikirja ning usaldusühingule kuuluvate varade loetelu jne..

Ehkki usaldusühinguid peetakse juriidilisteks isikuteks, ei saa nad igapäevaselt otsuseid vastu võtta, kuna sel pole aju. Seetõttu on usaldusel vaja tõelist inimest, kes suudab Trustit mõelda ja juhtida. Seda isikut nimetatakse usaldusisikuks. Mõelge usaldusisikule kui reaalsele elusatele isikutele, kellel on aju, kes hoolitseb varade usaldusesse sisse ja välja viimise eest, usalduse saajate huvides. Mõelge tühistatava elava usaldusühingu usaldusisikule kui inimesele (isikutele), kes saab muuta usaldusfondi tingimusi, sealhulgas erinevaid sektsioone, nagu testament, volikiri jne.

Paljudel juhtudel on abisaajad tegelikult usaldusühingu andjad ja pole põhjust, et usaldusaluse andjad ja kasusaajad ei võiks olla ka usaldusisik. Oletagem näiteks, et abielupaar soovis luua tühistatava elamisfondi. See on Bill ja Helen tühistatav elamisfond.

Nii et Bill ja Helen oleksid Billi ja Heleni tühistatava elamisfondi andjad. Nad annaksid oma vara arvele Bill ja Helen Revocable Living Trust. See usaldusühing tegutseks nüüd juriidilise isikuna, kellele kuuluvad varad nende äsja moodustatud seaduseelnõus Bill ja Helen Revocable Living Trust.

Lisaks sellele võiksid Bill ja Helen tegutseda ja tõenäoliselt tegutseksid ka nende seaduseelnõu ja Heleni tühistatava elamisfondi usaldusisikutena. Nad võiksid kolida varasid usaldusühingusse ja sealt välja, muuta kasusaajaid, muuta testamendi tingimusi, meditsiinilist volikirja ja nii edasi. Siit tuleneb ka usalduse tühistatav osa.

Oletame siiski, et Bill suri, jättes ainult Heleni. Usaldusdokumentidesse manustatud oleks nn pärija usaldusisik. Nii Bill kui ka Helen oleksid üksteise järeltulijaks usaldusisikuna Billi ja Heleni tühistatava elamisfondi juhtimise jätkamiseks.

Mis aga juhtuks, kui nii Bill kui ka Helen sureksid? Neid peetakse seaduseelnõude ja Heleni tühistatavate elamisfondide hukkunuteks. See olukord loob nüüd stsenaariumi, kus Billil ja Helenil tühistatavatel usaldusfondidel pole enam usaldusisikut. Teisisõnu, puudub reaalne inimaju, kes seda haldaks.

Usaldusdokumentides oleks nimeks tulnud Täideviija. Tavaliselt on tegemist inimesega, kes on usaldusühingus nimetatud selleks, et ta “täidab” peamiste või tingimuslike kasusaajate usalduse tingimusi. Muidugi oleks see tõenäoliselt nende lapsed, lapselapsed või lemmikheategevusorganisatsioon. See võib olla iga kasusaaja, keda usaldusdokumentides nimetatakse usaldusühingus oleva vara saajaks.

Nii et usaldusisik või järeltulija ei tööta praegu, sest kui usaldusaluse omanikud kaovad, tuleb usaldusfond täita ja nimetatud toetusesaajatele laiali jagada. Täpselt nii tegutsevad need usaldusfondid, ehkki iga usaldusfondi nüansid võivad muutuda keeruliseks, sõltuvalt pärandvara suurusest ja muudest usaldusfondidest või finantsvarast, mis eksisteerivad väljaspool tühistatavat elamisfondi, mis kuulusid Billile või Helenile.

Täpsustamiseks tuleb öelda, et usaldusühing on juriidiline väljamõeldud üksus, kellele kuulub vara. Konto andja on isik, kes annab oma varad usaldusühingusse. Usaldushaldur haldab usaldusalust, kuni usaldusomanikud on endiselt elus. Täitur asendab usaldusisikut usaldusühingu viimase tegeliku kasusaaja surma korral ja täidab usalduslepingu tingimused nimetatud kasusaajatele.

Loodame, et sellest väga lühikesest teabest on teile kasu olnud. Üksikasjalikuma mõistmise huvides soovitame teil pöörduda oma finantsnõustaja või kinnisvaraplaneerimise juristi poole, et saada põhjalikku teavet teie konkreetse ja ainulaadse olukorra kohta.