401 (k) vs IRA

Suurim erinevus kahe populaarseima pensionikonto tüübi vahel - 401 (k) ja IRA - on see, et tööandjad koostavad 401 (k) plaani ja IRA-d on individuaalsed pensionikontod, seega akronüüm. Kontodega 401 (k) tehakse sissemakseid maksude-eelsel alusel. IRA kontodele tehtavad sissemaksed tehakse maksujärgse tuluga, kuid nende sissemaksete jaoks on võimalik maksu mahaarvamisi. Nii IRA kui ka 401 (k) korral kasvavad investeeringud maksude edasilükkamisel, kuid väljamakse ajal tuleb maksud tasuda praeguse maksumäära alusel.

Mõlemat tüüpi plaanide jaoks on erinevad sissemaksepiirangud ja maksustamiskaalutlused, nagu allpool selgitatakse.

Võrdlusdiagramm

401 (k) versus IRA võrdlustabel

	401 (k)	IRA
Plaani määras	Tööandja	Individuaalne
Panuse piirmäärad	Töötajate sissemaksete limiit on 18 000 dollarit (alla 50-aastased), 24 000 dollarit (50+); limiidid kehtivad kokku 401 000 ja Rothi 401 tuhandele. Töötaja ja tööandja sissemakse peab olema väiksem kui 100% töötaja palgast või 53 000 dollarit.	5500 dollarit aastas vanuse kohta 49 või vähem; 6500 dollarit aastas vanuse 50+ kohta; limiit on kombineeritud sissemaksetele traditsioonilisse IRA ja Roth IRA.
Sissetulekute piirid	Üldiselt mitte, kuid mõnevõrra keeruline HCE (kõrgelt tasustatud töötajate) reeglite tõttu	Põhineb MAGI; Üksik, HoH, MFS: täielik sissemakse 61 000 dollarini, osaline kuni 71 000 dollarini; MFJ; QW: täielik sissemakse 98 000 dollarini, osaline kuni 118 000 dollarini. Ei saa panustada rohkem, kui sel aastal teenite.
Tööandja sissemaksed	Sageli	Harva
Investeeringud kontole	Aktsiad, võlakirjad, investeerimisfondid. Konto kapitali kasvutulu, dividendid ja intressid ei sisalda maksukohustust.	Aktsiad, võlakirjad, investeerimisfondid, kinnisvara (ainult teatud tüüpi IRA-de puhul). Konto kapitali kasvutulu, dividendid ja intressid ei sisalda maksukohustust.
Maksude mõju	Raha hoiustatakse maksudena edasi lükatud tähtajaga ja see kasvab kontole maksuvabalt. Konto kasumit ei maksustata. Konto väljamaksed loetakse tavaliseks tuluks ja vastavalt maksustatakse. (mõned erandid maksujärgsete sissemaksete korral, kui see on lubatud)	Sissemaksed võivad olla tulumaksu piires maksust mahaarvatavad. Konto kasumit ei maksustata. Konto väljamaksed loetakse tavaliseks tuluks ja vastavalt maksustatakse.
Jaotused	Levitamine võib alata 59 1/2-aastaselt või varem, kui omanik invaliidistub.	Levitamine võib alata 59½-aastaselt või omanik invaliidistuda.
Sunniviisilised jaotused	Raha väljavõtmist peab alustama 70 1/2-aastaselt, välja arvatud juhul, kui töötaja töötab endiselt. Trahv on 50% minimaalsest jaotusest	Raha väljavõtmist peab alustama 70 ½-aastaselt, välja arvatud juhul, kui töötaja töötab endiselt. Trahv on 50% minimaalsest jaotusest
Laenu võtmine konto vastu	Sõltuvalt kavast on kontol olevate rahaliste vahendite abil lubatud laenata kuni 50% konto väärtusest, kuid ainult siis, kui nad töötavad endiselt sama tööandja juures.	Ei
Varajane taganemine	10% trahv pluss maksud. Ennetähtaegne väljaastumine piirdub töötajate sissemaksetega; tööandja sissemakseid ei saa ennetähtaegselt tagasi võtta. Erandid rahaliste raskuste korral, kuid 10% -line karistus kehtib ka neil juhtudel.	10% -line trahv pluss maksud enne 59-aastaseks saamist väljamaksete korral, välja arvatud.
Ravikulude ennetähtaegne tühistamine	Ravikulud, mida töötaja, abikaasa või ülalpeetavate kindlustus ei kata, on 10% trahv	Oskab taganeda kvalifitseerimata hüvitamata ravikulude eest, mis moodustavad rohkem kui 7,5% AGI-st; tervisekindlustus töötuse perioodil; puude ajal
Koduostjate varajane taganemine	Peamise elukoha ostmise ja peamise elukohast väljajätmise või väljatõstmise vältimise eest karistatakse 10% -liselt	Saab välja võtta (ilma 10-protsendilise maksusoodustuseta) kuni 10 000 dollarit esmakordse koduostu sissemakse tegemiseks koos tingimustega
Hariduskulude ennetähtaegne tühistamine	Keskmise haridusega seotud kulude tasumine töötaja, abikaasa või ülalpeetavate eest viimase 12 kuu jooksul 10-protsendilise trahvi alusel	Saab taganeda ilma omaniku, laste ja lastelaste kvalifitseeritud koolituskuludeta 10% -lise maksusoodustuseta.
Konversioonid	Töösuhte lõppemisel võidakse pöörduda IRA või Roth IRA poole. Rothisse veeretades tuleb IRA maksud maksta konverteerimise aastal	Saate muuta Roth IRA-ks. Maksud tuleb tasuda konverteerimise aastal. Kehtida võivad ka muud piirangud.
Taganemised	Maksustati tavalise tuluna	Maksustatakse tavalise tuluna (Roth IRA-delt tehtavaid väljamakseid ei maksustata)
Institutsioonide vahetamine	Võib minna üle teise tööandja 401 (k) plaanile või (traditsioonilisele) IRA-le iseseisvas asutuses	Rahalisi vahendeid saab üle kanda teisele asutusele või need saab saata tavapärase IRA omanikule, kellel on 60 päeva aega teise asutuse raha paigutamiseks teise traditsioonilise IRA sissemakseks.

Sisu: 401 (k) vs IRA

• 1 IRA ajalugu ja 401 punkti k plaanid
• 2 Mis on 401 (k) ja IRA?
• 3 401 (k) ja IRA abikõlblikud sissetulekutasemed
• 4 Taganemisvõimaluste erinevused
  • 4.1 Varajane taganemine
  • 4.2 Jaotus pensionieas
• 5 erinevust Rothi skeemidega
• 6 viidet

IRA ajalugu ja 401 (k) plaanid

1978. aastal muutis Ameerika Ühendriikide kongress sisemist maksuseadustikku, et lisada paragrahv 401 (k). Esimeste plaanide väljatöötamisega alustati tööd 1979. aastal. Algselt juhtivtöötajatele mõeldud jao 401 punkti k kavad osutusid töötajate jaoks populaarseks kõigil tasanditel, kuna sellel olid kõrgemad aastased sissemakse piirmäärad kui individuaalsel pensionikontol (IRA); tavaliselt tuli see kokku ettevõtte vastetega ja pakkus mõnes mõttes suuremat paindlikkust kui IRA, pakkudes sageli laene ja pakkudes vajadusel investeerimisvalikuna tööandja aktsiaid. Mitmed suurettevõtted muutsid olemasolevaid kindlaksmääratud sissemaksetega kavasid kohe pärast IRS-i kavandatud määruste avaldamist 1981. aastal.

401 (k) plaani plahvatuse peamine põhjus on see, et tööandjad peavad selliseid plaane odavamalt ülal pidama kui pensioni, kuna nõutavate pensionimaksete asemel peavad nad maksma plaani haldamise ja toetuskulud ainult siis, kui nad otsustavad töötajaga mitte kokku sobitada. sissemakseid või teha kasumijagamismakseid. Lisaks võib osa plaani halduskuludest või osa neist kanda osalejatele. Tugeva kasumiga aastatel võivad tööandjad teha sissemakseid kasumi jagamisel või kasumi jagamisel ning vaestel aastatel neid vähendada või kaotada. Seega, erinevalt IRA-st, tekitab 401 (k) tööandjatele prognoositavaid kulusid, samas kui kindlaksmääratud hüvitistega plaanide kulud võivad igal aastal ettearvamatult varieeruda..

Mis on 401 (k) ja IRA?

401 (k) on teatud tüüpi tööandja toetatud pensioniplaan, mis võimaldab töötajatel säästa pensionile jäämise ajal, lükates samal ajal föderaalse tulumaksu edasi salvestatud rahalt ja kogunenud investeerimistulult, kuni raha hakatakse pensioni ajal kontolt välja võtma..

Töötaja otsustab, et osa oma palgast makstakse otse või "lükatakse edasi" tema kontole 401 (k). Osalejate suunatud plaanides (kõige tavalisem variant) saab töötaja valida mitmete investeerimisvõimaluste hulgast, tavaliselt sortimendi või investeerimisfondide segu, mis rõhutavad aktsiaid, võlakirju, rahaturuinvesteeringuid. Paljude ettevõtete 401 (k) plaanid pakuvad ka võimalust ettevõtte aktsiaid osta. Töötaja saab raha igal ajal nende investeerimisvalikute vahel ümber jaotada. Haldurile suunatud 401 (k) plaanides määrab tööandja usaldusisikud, kes otsustavad, kuidas plaani varasid investeeritakse.

Individuaalne pensionikonto (IRA) on pensioniplaani konto, mis pakub USA-s pensioniea säästmiseks mõningaid maksueeliseid. Individuaalne pensionikokkulepe ja sellega seotud sõidukid loodi 1954. aasta sisetulukoodeksi (muudetud kujul) muudatustega, mis tehti 1974. aasta töötajate pensioniea turvalisuse seaduses (ERISA), millega kehtestati muu hulgas sisemise maksuseadustiku paragrahvid 219 (26). IRA-dega seotud USC § 219) ja 408 (26 USC § 408).

401 (k) ja IRA abikõlblikud sissetulekud

401 (k) ei ole reguleeritud LCE ja MCE sissetulekute taset käsitlevate määrustega, kuid HCE-d käsitlevad määrused (kõrgelt tasustatud töötajad on määratletud kui töötajad, kelle hüvitis oli 100 000 dollarit või suurem 2006. aastal ja jääb 2007. aastaks samaks) muudavad selle oluliselt keerukamaks..

IRA sissemakse piirmäärad põhinevad sissetulekul (täpsemalt maksudeklaratsioonil MAGI). Teatud sissetulekupiirist madalamal on lubatud sissemakse täissummani, mis on 2016. aastal 5500 dollarit inimese kohta. Üle 50-aastased isikud võivad sissemaksta täiendavalt 1000 dollarit. Need piirid kehtivad üksikisiku kohta, seega on abielupaaride puhul piirid tegelikult kahekordsed. Kui teie sissetulek on aga üle teatud piiri, hakkavad sissemaksepiirangud vähenema järgmiselt:

• Üksik, leibkonnapea, abielus eraldi esitamine: täielik sissemakse 52 000 dollarini, osaline kuni 62 000 dollarini; ei saa üldse panustada, kui sissetulek on suurem kui 62 000 dollarit
• Abielus esitamine ühiselt; Kvalifitseerunud lesk (täielik): täielik panus $ 83k, osaline kuni $ 103k; ainus regulatsioon ei saa olla suurem kui selle aasta sissetulek.

Taganemisvõimaluste erinevused

Varajane taganemine

Nii 401 (k) kui ka IRA on lõpetamiskontod, nii et nende ülesehitus on selline, et need takistaksid varajast väljavõtmist. 401 punkti k plaanid ei luba üldjuhul väljaastumisi, kui nad töötavad plaani koostanud tööandja juures. Mõned tööandjad koostasid oma 401 (k) plaani, et võimaldada rahaliste raskuste korral väljaastumisi, kuid isegi selliste stsenaariumide korral saab tavaliselt töötaja sissemaksed välja tõmmata, mitte aga tööandja sissemaksed. IRA kontod kuuluvad üksikisikutele, seega on varajane väljavõtmine lubatud, ehkki selle suhtes tuleb kohaldada teatavaid makse.

Kui otsustate ükskõik millist tüüpi kontolt raha välja võtta enne 59½-aastaseks saamist, on 10% trahv (10% -lise maksu vormis). Ja kuna tulumaksu maksmine lükati edasi siis, kui raha kanti kontole, tuleb need maksud tasumise ajal tasuda. Maksud ja trahvid kehtivad ka siis, kui tegemist on raskustest kõrvaldamisega.

Laenud

401 (k) plaani üks eelis on see, et saate selle vastu raha laenata. Üldiselt on laenusumma piiratud 50% -ga 401 (k) konto jäägist.

IRA-s ei ole võimalik raha vastu laenata.

Jaotused pensionieas

Pärast 59 ½-aastast võite väljamaksete kontodelt väljamakseid teha, sealhulgas 401 (k), IRA ja Roth IRA. Nendest kontodest väljavõetud raha loetakse tavaliseks sissetulekuks; seetõttu maksustatakse neid nagu tavalist tulu. Sellelt tulult tuleb tasuda nii föderaalseid kui osariigi makse.

Nagu allpool arutatakse, Rothi plaanidelt väljamaksetelt makse ei võeta. See kehtib nii Roth IRA kui ka Roth 401 (k) kontode kohta.

Erinevused Rothi skeemidega

Pensioniea säästmise soodustamiseks on pensionikontodel olevate rahaliste vahendite suurendamine maksuvaba. See tähendab, et teie pensionikontole teenitud kapitalikasum, dividendid ja intressid - olgu see siis 401 (k), IRA või nende Rothi vaste - on alati maksuvabad.

Kuid makse tuleb tasuda vähemalt üks kord: kas siis, kui teete raha sissemakseks või kui võtate raha välja pensionikontolt. Traditsioonilise 401 (k) ja traditsioonilise IRA korral on sissemaksed maksust mahaarvatavad, kuid väljamaksetelt tuleb tasuda tulumaks. Traditsioonilisest IRA-st või 401 (k) -st väljavõtmist pensionile jäämise ajal peetakse tavaliseks sissetulekuks ja maksustatakse vastavalt. Rothi kontode puhul ei tehta sissemakseid maksust maha ja need tehakse maksudejärgsest dollarist; nendelt kontodelt pensionile jäävad väljamaksed on aga maksuvabad.

Nii et kui olete praegu madalamas maksuklassis ja saate Rothi plaani koostamisele kaasa aidata, peaksite seda tegema. Teie raha kasvab maksuvabalt ja mingeid makse ei tule tasuda isegi siis, kui see raha välja võtate.

Otsus valida Roth IRA või traditsioonilise IRA vahel sõltub peamiselt sellest, kas olete tõenäoliselt tulevikus kõrgemas maksualas (sel juhul on Roth IRA parem) või tulevikus madalamas maksusummas (kus tavaline IRA on parem). Rothi IRA-del on ka varajase tagasivõtmise osas natuke rohkem paindlikkust. Kui teie maksuklass ei muutu samal ajal kui töötate või pensionile jäädes, saate Roth IRA-s sama palju raha kui tavaline IRA, mille sissemakse on maksimaalselt lubatud. Kui salvestate IRA-s maksimaalse lubatud summa ja jääte samasse maksuklassi, on Roth-IRA-l kerge maksueelis..

Viited

• IRA plaanide sissemakse piirmäärad
• Maksuteema - 401 (k) kavad - IRS.gov
• 401 punkti k ja IRA kontode võrdlus - Vikipeedia
• Erandid vanaduspensionikontodest ennetähtaegse väljavõtmise korral kohaldatavast 10% maksusanktsioonist - IRS.gov
• Vanaduspensionikavade KKK määratud Rothi kontode kohta