401 (k) vs Roth 401 (k) plaanid
Share
A Roth 401 (k) pensioniplaan ühendab endas traditsioonilise 401 (k) ja Roth IRA maksusoodsaimad omadused. Sees traditsiooniline 401 (k) plaan, sissemakseid tehakse maksueelsetel alustel. Investeeringud kasvavad maksuvabalt, kuid nii sissemaksed kui ka investeerimistulu maksustatakse, kui raha kontolt võetakse (tavaliselt pensionile jäädes). Seevastu Roth 401 (k) plaani tehtavad sissemaksed tehakse maksujärgsest tulust. Investeeringud aga kasvavad maksuvabalt ja investeerimistulu ei maksustata kunagi - isegi mitte väljavõtmise korral.
Võrdlusdiagramm
Erinevused - sarnasused -| 401 (k) | Roth 401 (k) | |
|---|---|---|
| Plaani määras | Tööandja | Tööandja |
| Panuse piirmäärad | Töötajate sissemaksete limiit on 18 000 dollarit (alla 50-aastased), 24 000 dollarit (50+); limiidid kehtivad kokku 401 000 ja Rothi 401 tuhandele. Töötaja ja tööandja sissemakse peab olema väiksem kui 100% töötaja palgast või 53 000 dollarit. | 2018: 18,5K dollarit (alla 50-aastased), 24,5K (50+); 2014: 17,5 000 USD (alla 50), 23 000 USD (50+); piirmäärasid kohaldatakse kombineeritud koguarvule 401 (k) ja Roth 401 (k). Töötaja ja tööandja sissemakse peab olema väiksem kui 100% töötaja palgast või 53 000 dollarit |
| Sissetulekute piirid | Üldiselt mitte, kuid mõnevõrra keeruline HCE (kõrgelt tasustatud töötajate) reeglite tõttu | Puudub |
| Tööandja sissemaksed | Sageli | Ei. Mõned tööandjad pakuvad vastavaid sissemakseid, kuid need tuleb jaotada maksueelsele kontole, nagu traditsiooniline 401 (k). |
| Investeeringud kontole | Aktsiad, võlakirjad, investeerimisfondid. Konto kapitali kasvutulu, dividendid ja intressid ei sisalda maksukohustust. | Aktsiad, võlakirjad, investeerimisfondid. Konto kapitali kasvutulu, dividendid ja intressid ei sisalda maksukohustust. |
| Maksude mõju | Raha hoiustatakse maksudena edasi lükatud tähtajaga ja see kasvab kontole maksuvabalt. Konto kasumit ei maksustata. Konto väljamaksed loetakse tavaliseks tuluks ja vastavalt maksustatakse. (mõned erandid maksujärgsete sissemaksete korral, kui see on lubatud) | Roth 401k jaoks ette nähtud raha maksustatakse, kuid kui see on kontole salvestatud, kasvab ta maksuvabalt ja väljavõtmisel ei maksustata seda maksuga.. |
| Jaotused | Levitamine võib alata 59 1/2-aastaselt või varem, kui omanik invaliidistub. | Jaotamine võib alata, kui 2 tingimust on täidetud: (1) kontole tehti kõige varasem sissemakse vähemalt 5 aastat tagasi ja (2) omanik on vanem kui 59 1/2 või muutub puudega. |
| Sunniviisilised jaotused | Raha väljavõtmist peab alustama 70 1/2-aastaselt, välja arvatud juhul, kui töötaja töötab endiselt. Trahv on 50% minimaalsest jaotusest | Raha väljavõtmist peab alustama 70 1/2-aastaselt, välja arvatud juhul, kui töötaja töötab endiselt. |
| Laenu võtmine konto vastu | Sõltuvalt kavast on kontol olevate rahaliste vahendite abil lubatud laenata kuni 50% konto väärtusest, kuid ainult siis, kui nad töötavad endiselt sama tööandja juures. | Sõltuvalt kavast on kontol olevate rahaliste vahendite abil lubatud laenata kuni 50% konto väärtusest, kuid ainult siis, kui nad töötavad endiselt sama tööandja juures. |
| Varajane taganemine | 10% trahv pluss maksud. Ennetähtaegne väljaastumine piirdub töötajate sissemaksetega; tööandja sissemakseid ei saa ennetähtaegselt tagasi võtta. Erandid rahaliste raskuste korral, kuid 10% -line karistus kehtib ka neil juhtudel. | Karistusi ei kehti seni, kuni töötajad ei kasuta oma investeeringutulu. Üle 59-aastaste inimeste maksuvaba väljavõtmine algab pärast seda, kui neil on olnud konto vähemalt viis aastat |
| Ravikulude ennetähtaegne tühistamine | Ravikulud, mida töötaja, abikaasa või ülalpeetavate kindlustus ei kata, on 10% trahv | Ravikulude maksustatav osa, mida töötaja, abikaasa või ülalpeetavate kindlustus ei kata, 10-protsendilise trahviga. Mõnikord loobutakse karistusest sõltuvalt tööandjast ja haiguse tõsidusest. |
| Koduostjate varajane taganemine | Peamise elukoha ostmise ja peamise elukohast väljajätmise või väljatõstmise vältimise eest karistatakse 10% -liselt | Esimese kodu ostmise maksustamisele kuuluva osa eest ja peamise elukoha sulgemise või väljatõstmise vältimise eest - 10% -line karistus. |
| Hariduskulude ennetähtaegne tühistamine | Keskmise haridusega seotud kulude tasumine töötaja, abikaasa või ülalpeetavate eest viimase 12 kuu jooksul 10-protsendilise trahvi alusel | Töötaja, abikaasa või ülalpeetavate viimase 12 kuu keskhariduskulude maksustatav osa, millele on ette nähtud 10% trahv. |
| Konversioonid | Töösuhte lõppemisel võidakse pöörduda IRA või Roth IRA poole. Rothisse veeretades tuleb IRA maksud maksta konverteerimise aastal | Võib veeretada Roth IRA-le. |
| Taganemised | Maksustati tavalise tuluna | Ei maksustata, eeldusel, et pensionile jäämine on kvalifitseeritud. |
| Institutsioonide vahetamine | Võib minna üle teise tööandja 401 (k) plaanile või (traditsioonilisele) IRA-le iseseisvas asutuses | Võib minna teise tööandja Roth 401 (k) juurde, kui seda pakutakse, või Roth IRA-le, sõltumatult, kuid mitte tagasi traditsioonilisele 401 (k) |
Sisu: 401 (k) vs Roth 401 (k) Plaanid
- 1 kaastööd
- 1.1 Tööandja sobitamine
- 1.2 Panuse piirmäärad
- 2 Maksude mõju
- 3 Sissetulekute piirmäärad
- 4 Taganemiskaristused
- 5 jaotust
- 5.1 Sunniviisilised jaotused
- 5.2 Muud kaalutlused
- 6 Tööandja vahetamine
- 7 Traditsiooniline vs Roth 401 (k): kuidas valida
- 7.1 Muud plussid ja miinused
- 8 viidet
Kaastööd
Ettevõtte toetatavate 401 (k) plaanidega panustavad töötajad maksude-eelse raha oma palgalt. Tööandjad vastavad panusele mõnikord kuni teatud piirini. Roth 401 (k) plaanide sissemakseid rahastatakse maksujärgsetest tuludest. Nagu traditsiooniline 401 (k), võib ka Roth 401 (k) kavas sisaldada ka tööandja sobitamist, kuid neid tööandja rahastatavaid sissemakseid käsitletakse nagu traditsioonilist 401 (k), st need tuleb saata traditsioonilisele 401 (k) kontole, mis on iga Roth 401 (k) komponent, mis vastab tööandjale. Samuti maksustatakse need raha väljavõtmisel maksuga.
Tööandja sobitamine
401 (k) plaanides populaarne magusaine on tööandja sobitamine; ettevõtted stimuleerivad pensioniplaanis osalemiseks sageli töötajate sissemakseid 401 (k) kavasse. See on sisuliselt "vaba raha" või boonus töötajale ning poleks mõistlik seda ära kasutada.
Rothi 401 (k) plaanidega saak on see, et tööandja vastavad sissemaksed tuleb tasuda traditsioonilisse 401 (k) kavasse, mis tuleb luua lisaks Roth 401 (k) -le. See loob halduskoormuse, mida paljud ettevõtted väldivad, kui Roth 401 (k) plaani üldse ei paku.
Panuse piirmäärad
Alates 2015. aastast on maksimaalne aastane panus, mida üksikisikutel on lubatud anda 401-k plaanile (traditsiooniline või Roth), 18 000 dollarit alla 50-aastastele ja 24 000 dollarit üle 50-aastastele. st üle 50-aastastel töötajatel lubatakse teha järelejõudmismakseid kuni 6000 dollarit aastas. 2014. aasta vastavad limiidid on 17 500 dollarit (alla 50) ja 23 000 dollarit (üle 50). Pange tähele, et need piirmäärad kehtivad töötajate sissemaksetele 401 (k), 403 (b), enamiku 457 plaanidele ja föderaalvalitsuse säästuplaanile.[1] Seega kehtivad need nii 401 (k) kui ka Roth 401 (k) plaanide puhul.
Lisaks tööandja sissemakse piirmäärale piirab IRS ka tööandja ja töötaja kogumakset. 2015. aasta jaoks on see piir alla 50-aastaste töötajate puhul 53 000 dollarit ja üle 50-aastaste töötajate puhul 59 000 dollarit.
Maksude mõju
401 000 sissemaksed on maksustamiseelsed, mis alandab töötaja maksustatavat tulu. Raha väljavõtmisel tuleb neid maksustada. See tähendab, et need on soodsamad inimestele, kellel on kõrgemad maksulõigud ja kes loodavad pärast pensionile jäämist jääda samasse rühma või liikuda madalamasse rühma..
Roth 401ks paigutatud raha maksustatakse nagu tavalist sissetulekut. Roth 401ks kokku hoitud raha kasvab seejärel maksuvabalt ja selle väljavõtmisel ei maksustata. See tähendab, et need on kõige soodsamad inimestele, näiteks noortele, kes on madalamates maksualades, kuid loodavad, et pensionile jäädes on need kõrgemad..
Sissetulekute piirid
Erinevalt IRA plaanidest ei kehti 401 (k) ega Roth 401 (k) sissetulekupiirangud.
Taganemiskaristused
Mis tahes pensioniplaanist varaseks taganemiseks on stiimuleid: traditsiooniline 401 (k), IRA, Roth IRA või Roth 401 (k). Kui ei esine kergendavaid erakorralisi asjaolusid (nt surm, puue või märkimisväärsed ravikulud), määrab IRS 10-protsendilise karistuse varasele taganemisele.
Kuid reeglid on Rothi ja traditsiooniliste 401 (k) plaanide osas pisut erinevad. Esiteks on väljavõtmised maksuvabad ainult siis, kui need algavad vähemalt viis aastat pärast esimese sissemakse tegemist kavasse. Teiseks, Rothi konto omanikke ei karistata plaanist raha väljavõtmise eest, kui nad väldivad igasuguse investeerimiskasumi väljavõtmist.
Jaotused
Raha saab 401k-st hakata võtma 59 ja ½-aastaselt või kui omanik muutub puudega. Nendelt väljamaksetelt tuleb maksta maksu. Omanikud peavad taganemist alustama 70-aastaselt ja vanuselt, välja arvatud juhul, kui nad endiselt töötavad. Ennetähtaegset taganemist ei saa tavaliselt teha, kui olete endiselt töötanud tööandja juures, kes seadis 401k. Vastasel juhul on varase väljavõtmise korral 10% trahv pluss maks.
Roth 401ksi levitamine võib alata 59 ja poole aastaselt, kui konto on olnud avatud vähemalt 5 aastat või kui omanik on puudega. Jaotused on maksuvabad.
Sunniviisilised jaotused
401 (k) konto omanikud peavad hakkama väljamakseid tegema 70 ½-aastaselt. Roth 401 (k) plaanide puhul sellist nõuet ei ole.
Muud kaalutlused
Roth 401 (k) plaanid pakuvad jaotamise ajal teatud eeliseid. Eelkõige jäetakse Rothi plaanidest tulenevad väljamaksed valemitest välja, mis määravad Medicare B osa kindlustusmakseid või kui palju makstakse sotsiaalkindlustushüvitisi. Lisaks saab 401 (k) plaani maksuvabalt abisaajatele edastada.
Tööandja vahetamine
Tööandjate vahetamisel võib 401k pöörata IRA või Roth IRAsse või minna uue tööandja pakutavasse 401k.
Roth 401 (k) plaane ei saa muuta traditsioonilisteks 401 k-deks, kui üksikisik vahetab tööandjaid, kuid need saab koondada Roth IRA-desse või mõne muu tööandja Roth 401k plaanidesse.
Traditsiooniline vs Roth 401 (k): kuidas valida
Valik Roth 401 (k) ja traditsiooniline 401 (k) vahel langeb maksudele. Panustamine traditsioonilisesse 401 (k) kavasse vähendab teie maksukulusid nüüd, lükates maksustamise edasi pensionile jäämise ja raha väljavõtmise poole. Võimalik, et maksusumma pensionieas on palju suurem, kuna:
- Maksate makse mitte ainult algselt makstud summalt, vaid ka kogu vahepealsete aastate investeerimistulult.
- Teie maksuklass võib pensionil olles olla suurem kui praegu.
Seega on Roth 401 (k) plaanidel mõistlikum nooremate töötajate jaoks, kes on pensionile jäämisest mitu aastakümmet eemal ja kelle sissetulek on madalam, kuna nad alles alustavad karjääri. Nad ei kaota maksuvabade sissemaksete tegemisel palju ja nende investeerimistulu on maksuvaba (ja tõenäoliselt suured, kuna investeeringutel on olnud pikem aeg kasvada).
Vastupidiselt, kui olete lähedal pensionile või kui teie tulumaksumäär on väga kõrge, võib teil olla parem valida traditsiooniline plaan 401 (k), millesse panustada.
Pensioniplaani valimise otsus võib olla väga maksustav, kuid allolevas videos sisalduv kirgas selgitus võib aidata kahel plaanil paremini aru saada ja isegi otsustada 401 (k) ja Roth 401 (k) vahel:
Muud plussid ja miinused
401 000 plaani valikuid saab piirata ja nendega võivad olla seotud suuremad tasud. Kuid nad võivad hoiustajatel lubada oma pensionisäästudest laenata. Kui kavas sisalduvad raskustest loobumised, makstakse keskhariduskulude, ravikulude või kodu sissemaksete eest 10% suurune trahv. Ravikulud, mis ületavad 7,5% inimese sissetulekust, võidakse karistusest vabastada.
Mitte kõik tööandjad ei paku Roth 401k plaane. Rahalisi vahendeid ei saa kasutada sissemaksete, haridus- ega ravikulude katmiseks.
Viited
- Pensioniplaanid - irs.gov
- 401 (k) ressursijuhend - irs.gov
- Rothi 401k mõistmine - smartmoney.com
- Vikipeedia: Roth 401 (k)
- Kuulutab välja 2015. aasta pensionikava piirangud; Maksumaksjad võivad 2015. aastal oma 401 (k) kavasse panustada kuni 18 000 dollarit
