FSA vs HSA

FSA (Paindlik kulukonto) ja HSA (Tervisehoiu konto) on maksusoodustusega kontod FSAHSATähistab Paindlik kulukonto Tervisehoiu konto Kes on abikõlblikud?? Töötajad registreerusid traditsioonilises terviseplaanis. Kõrge mahaarvatavusega tervisekavasse (HDHP) registreerunud liikmed, kellel pole ühtegi muud HDHP-st erinevat terviseplaani, sealhulgas katet Medicare'is, abikaasa terviseplaani või paindlikku kulukontot (FSA). Panuse piirmäärad 2650 dollarit (2018. aasta eest); 2600 dollarit (2017. aasta eest) Individuaalne katvus: 3450 dollarit (2018); 3400 dollarit (2017). Pered: 6900 dollarit (2018); 6750 dollarit (2017). Üle 55-aastased saavad teha täiendava 1000 dollari suuruse sissemakse. Need on kombineeritud piirmäärad töötaja + tööandja sissemaksetele HSA-sse. Kellel on konto? Tööandja Töötaja Tulumaksuga maksustatavad sissemaksed? Ei Ei Kas intress koguneb?? Ei Jah, kuid summa sõltub HSA pangast Kaastööd Tavaliselt töötajad, kuid FSA-sid saavad töötajad, tööandjad või mõlemad rahastada maksude alusel. Tööandja ja töötaja Raha väljamaksmine Enamik tööandjaid teeb kogu aasta sissemakse summa kättesaadavaks aasta algusest, isegi kui konto pole veel täielikult rahastatud. Tervishoiukulude katmiseks on saadaval ainult liikmed. Vanemate töötajate järelejõudmispanus Ei Jah, 55–65-aastased liikmed võivad oma kontole sissemaksta aastas kuni 1000 dollarit rohkem. See sissemakse on tulumaksu mahaarvamine "üle piiri". Teisaldatavus ja konfiskeerimine Pole kaasaskantav. Töötaja kaotab FSA-s kulutamata raha töösuhte lõppemisel. Jah. HSA tasakaalu ei kaotata, kui liige muudab tööandjaid või terviseplaane. Saldo ülekandmine (või ümberminek) Piiratud; Plaanid võivad lubada järgmisel aastal kuni 500 USD ülekandmist või kuni 90-päevast ajapikendust, kui kasutamata jääk jääb ilma. Jah; kasutamata raha kantakse järgmisse aastasse. Abikõlblikud ravikulud Kvalifitseeritud ravikulud on need, mis on täpsustatud kavas, mis vastavad üldjuhul ravikulude ja hambaravi kulude mahaarvamisele. nt. Kaas-, kindlustus-, omavastutus-, retseptiravimid, traksid, hamba- ja silmahoolduskulud. IRC §213 punktis d määratletud kvalifitseeritud ravikulud, välja arvatud summad, mis jaotatakse tervisekindlustusmaksete tasumiseks. HSA-sid saab kasutada kindlustusmaksete katmiseks ajutise katkemise jätkamise, pikaajalise hoolduse ja pensionäride tervisekindlustuse eest. Mittemeditsiinilised kulud FSA vahendeid ei saa kasutada mittemeditsiiniliste kulude katmiseks. Börsivälised kaubad peavad olema IRS-i esitatud loendis ja saadaval nende veebisaidil. HSA vahendeid saab kasutada tervishoiuteenuste mittesihtotstarbeliseks jaotamiseks, kuid need sisalduvad brutotulus ja neile kehtib 20-protsendiline trahv, kui alla 65-aastased. Vajalikud kuludokumendid? Jah, välja arvatud juhul, kui kulud on seotud mõne ravimiga seotud kaasmaksuga või meditsiiniplaaniga seotud kaasmaksmisega. Ei; liige peaks siiski olema valmis IRS-ile tõendama kulu tekkimist, kulu suurust ja selle abikõlblikkust. Juurdepääs Rahale pääseb juurde enne selle sissemakset Juurdepääs on ainult sissemakstud summadele. Aegumine FSA kogu raha aegub ja kaob aasta lõpus, kuni 500 dollarit võidakse üle kanda järgmisse kavaaastasse. Kunagi ei aegu ega kaota Investeerimisvõimalused Ei Jah, kuid sõltub HSA pangast Muutused sissemaksetes Ainult kvalifitseeruvate sündmuste jaoks, näiteks abielu, lahutus, sünd või avatud registreerimise ajal. Kuu (või palga) alusel

Sisu: FSA vs HSA

• 1 Mis on FSA?
• 2 Mis on HSA?
• 3 Abikõlblikkus
  • 3.1 Kas suur mahaarvatav plaan on seda väärt?
• 4 Panuse piirmäärad
• 5 Konto omamine ja teisaldatavus
• 6 Juurdepääs
• 7 Muutused sissemaksetes
• 8 Kasutamata rahaliste vahendite tagasimaksmine
• 9 Hõlmatud kulud
• 10 huvi
• 11 Maksude mõju
• 12 Kuidas valida
• 13 viidet

Mis on FSA?

FSA tähistab paindlikku kuluarvet. See võimaldab töötajal jätta osa oma palgast kvalifitseeritud kulutuste (nt meditsiiniline või ülalpeetav hooldus) tasumiseks. Rahaliste vahendite jaotamine FSA-lt ei ole maksustatud. See kuulub tööandjale ja kogu kasutamata / tagasi nõudmata summa läheb kaduma.

Mis on HSA?

HSA tähistab tervisehoiu kontot. Seda rahastavad üksikisikud, kes kasutavad maksueelset tulu, ja see on kättesaadav neile, kes on registreerunud kõrge mahaarvatavusega terviseplaanides. Raha jaotamist HSA-st ei maksustata, kui seda kasutatakse ravikulude katmiseks. Rahalised vahendid kuuluvad üksikisikule, neid kantakse aastast aastasse ja neid ei kaotata, kui inimene vahetab tööandjat või terviseplaani.

Selles videos võrreldakse FSA eeliseid ja puudusi HSA omadega:

Abikõlblikkus

FSA-le sobivuse määrab tööandja ja tööandjatel on täielik paindlikkus, et pakkuda oma plaani koostamisel erinevaid hüvitiste kombinatsioone. Näiteks võivad need, kellel on kõrge mahaarvatav plaan, piirduda “piiratud otstarbega” FSA-dega, mida kasutatakse hambaravi-, nägemis- ja muude mittemeditsiiniliste kulude katmiseks. Töötajad saavad FSA-s osaleda ka siis, kui neid ei hõlma ükski tööandja toetatav terviseplaan. Füüsilisest isikust ettevõtjad ei saa FSA-st toetust saada.

Inimesed on HSA-st kõlblikud, kui neil on kõrge omavastutusvõimega plaan (HDHP). Aastal 2015 tähendab see plaani, mille omavastutus on üksikisikutele vähemalt 1350 dollarit või perekonna omavastutus vähemalt 2600 dollarit. Üksikisik ei tohi olla kaetud muu HDHP-tervisekindlustuse või Medicare'iga ega tohi olla sõltuvuses teise isiku maksudeklaratsioonist.

Kas kõrge mahaarvatav plaan on seda väärt?

Omavastutuse saab välja maksta HSA-st, mis tähendab sisuliselt maksuvaba tuluga ravikulude tasumist. Ja kõrge omavastutusega plaanid pakuvad tavaliselt pärast omavastutuse täitmist palju paremat katvust (madalamad kaasmaksed ja kaaskindlustus). Nii et mahaarvatavad plaanid on hea valik peredele, kes prognoosivad kas väheseid ravikulusid või ilma nendeta, või mõnikord peredele, kes vajavad aasta jooksul palju meditsiiniteenuseid.

Panuse piirmäärad

FSA sissemaksete piirmäärad kehtestab tööandja. Alates 2013. aastast on töötajate palkade mahaarvamiste kaudu tehtavate töötajate sissemaksete aastane ülempiir 2500 dollarit. See 2500 dollari limiit ei kehti tööandja poolt tehtavate mittekohustuslike sissemaksete kohta, mida mõnikord nimetatakse paindlikuks krediidiks. Limiit jääb 2015. aastaks samaks.

Aastal 2015 on HSA sissemaksete piirmäär üksikisiku levi korral 3350 dollarit ja peredele 6 650 dollarit. Üle 55-aastased inimesed ja kalendriaasta 55-aastased saavad täiendavalt maksta 1000 dollarit. Need piirmäärad kehtivad töötaja ja tööandja sissemakse kohta.

Konto omandiõigus ja teisaldatavus

FSA konto kuulub tööandjale. HSA konto kuulub üksikisikule. See tähendab, et kui isik lõpetab töösuhte, jäetakse FSA-s kasutamata rahalised vahendid ilma. HSA kasutamata rahalised vahendid jäävad siiski üksikisiku omandisse. HSA-st saadud väljamakseid saab maksuvabaks muuta, kui neid kasutatakse ravikulude katmiseks, kui nad on kantud suurest mahaarvatavast plaanist. Muudel juhtudel saab väljamakseid teha ikkagi HSA-st, kuid nendelt tuleb tasuda tulumaks ja 10% -line trahv.

Juurdepääs

Mõned tööandjad struktureerivad oma FSA-d nii, et kogu aastase sissemakse summaga saab juurde igal ajal (nt jaanuaris), isegi kui see pole veel kõik sissemakstud. Kuid kõik FSA-s olevad rahad, mis pole aasta lõpuks ära kulutatud, lähevad kaotsi ja tagastatakse ettevõttele. Kui aga lahkute ettevõttest ja olete kulutanud rohkem, kui sel aastal on tasutud, ei pea te seda tagasi maksma.

HSA-des saate juurde pääseda ainult juba deponeeritud rahale, kuid kasutamata raha jääb kontole määramata ajaks.

Muutused sissemaksetes

FSA-de sissemakseid saab muuta ainult pärast teatud sündmusi, näiteks abielu, lahutust ja lapse sündi, või avatud registreerimisperioodi jooksul.

HSA sissemakseid saab muuta igakuiselt.

Kasutamata rahaliste vahendite tagastamine

HSA-ga kuuluvad rahalised vahendid töötajale ja need lähevad ümber, st sissemakstud, kuid 2015. aastal kasutamata vahendeid saab kasutada ravikuludeks 2016. aastal või tulevikus igal aastal.

FSA reeglid on pisut keerukamad. Algselt olid FSAd "kasuta või kaota" fondid. Kui 2014. aastal sissemakstud vahendeid 2014. aastal ei kasutata, kaotavad töötajad neile juurdepääsu. Oli siiski üks erand. Tööandjad võiksid fondide kasutamiseks pakkuda järgmisel aastal kahe ja poole kuu pikkust ajapikendust, st teil on oma 2014. aasta FSA vahendite kasutamiseks aega kuni märts 2015. Alates 2014. aastast muutis IRS oma reegleid, et lubada ka piiratud ülemineku võimalus. Tööandjad saavad nüüd lubada oma töötajatel kasutada järgmise aasta kahe ja poole kuu pikkust ajapikendust kõik kasutamata FSA vahendid, või võimalus ümber minna kuni 500 dollarit eelmise aasta jäägilt.

FSA plaanide valimisvõimalused. Tööandjad saavad valida, kas nad ei tohi pikendada, vaid 500-dollarist ajakohastamist saab kasutada järgmisel aastal igal ajal või ajapikendust kuni järgmise aasta 15. märtsini. kõik kasutamata vahendid.^[1]

Pange tähele, et see on otsus, mis plaanil on ees. Töötajatel pole aasta lõpus võimalust valida ühte või teist. Seega on soovitatav enne FSA sissemaksete summade valimist avatud registreerumisel tööandja plaanist aru saada.

Hõlmatud kulud

Programmis on märkimisväärne kattumine abikõlblikud kulud FSA ja HSA kontodele. Need sisaldavad:

• Meditsiiniliste või retseptiravimite kava alusel abikõlblikud kulud, näiteks omavastutused või kaaskindlustus
• Meditsiinitarbed, näiteks traksid või esmaabivahendid
• Nägemis- ja hambaravikulud teile või teie maksukõlblikele ülalpeetavatele
• Ennetav hooldus, näiteks iga-aastased füüsilised tööd, immuniseerimised, heade beebide programmid, mammogrammid, Pap-testid ja muud vähi sõeluuringud, samuti mittemeditsiinilised kulud, nagu hambaravi, ortodontia ja nägemine.

COBRA ja Medicare'i kindlustusmaksed on HSA kvalifitseeritud kulud, kuid mitte FSA abikõlblikud kulud. Veel üks HSA eelis on see, et saate HSA-ga kasutada maksukõlblike abikaasade või ülalpeetavate kvalifitseeritud tervishoiukulude tasumiseks isegi siis, kui neid teie suure mahaarvatavusega terviseplaan ei hõlma. Puuduseks on aga see, et HSA-d ei saa kasutada kodupartneri kulude katmiseks, kui FSA tavaliselt on (sõltuvalt sellest, kuidas tööandja on selle seadistanud).

Kuni 2012. aastani kuulusid FSA alla käsimüügiravimid ja rasestumisvastased vahendid. Nüüd on vaja kõigi ravimite (va insuliini) retsepti, mis kvalifitseeruks FSA kuluks.

Muud näited kuludest, mida EI saaks hüvitada, on vitamiinid, massaažid ja kosmeetiline kirurgia.

Huvi

FSAd ei võta huvi, samas kui HSAd seda teevad.

Maksude mõju

FSA sissemaksed tehakse maksueelsetel alustel töötasu mahaarvamiste kaudu. See tähendab, et FSA-le tehtud sissemakse ei maksustata tulumaksuga.

HSA-d teenivad maksuvaba intressi ja sissemaksed on maksuvabad. Kvalifitseeritud väljavõtmist ei maksustata ka, kuid mittekvalifitseeritud väljavõtmise eest tuleb maksta tulumaksu ja 10% trahvi.

Tuleb märkida, et nii FSA kui ka HSA sissemaksed väldivad ainult tulumaksu; nende suhtes kehtivad endiselt sotsiaalkindlustus- ja Medicare-maksud.

Kuidas valida

Üksikisik ei saa kasutada nii FSA-d kui ka HSA-d. Need, kes saavad ravimeid Medicare või kellel puudub kõrge mahaarvatav terviseplaan, ei saa HSA-le kaasa aidata, kuid saavad anda oma panuse FSA-sse. FSA-d saate avada ainult siis, kui seda pakub teie tööandja. Noored ja vallalised võivad eelistada HSA-d FSA-le, kuna kasutamata sissemaksed ei aegu aasta lõpus või kui inimene vahetab töökohta, mis võimaldab neil kogu elu jooksul kokku hoida. Need, kellel on kogu aasta jooksul üsna püsivad ravikulud või kes peavad aasta alguses kasutama skeemi raha, võivad eelistada FSA-sid.

Viited

• IRS juhised HRAde, HSAde ja FSAde kohta
• Föderaaltöötajate HRA, HSA, FSA ja LCFSA võrdlustabel
• Föderaalsete töötajate terviseplaani võimalused
• FSA ülekandmise reeglid
• Vikipeedia: tervise hoiukonto # eelised
• Vikipeedia: paindlik kulukonto