Erinevus traditsioonilise IRA ja Roth IRA vahel

Traditsiooniline IRA vs Roth IRA

Individuaalne pensionikokkulepe (või konto), lühidalt tuntud ka kui IRA, on pensioniplaani vorm, kus üksikisikud saavad teenida ja eraldada vahendeid pensionisäästude jaoks. IRAde maailmas eksisteerib mitu erinevat tüüpi kontot, millel kõigil on erinev eelarve-eesmärk. Nendest kontodest kõige sagedamini kasutatavad on traditsiooniline IRA ja Roth IRA. Mõlemal on omapärased eelised ja puudused, näiteks maksusoodustused.

Traditsiooniline individuaalne vanaduspensionikokkulepe on IRA profiil, mis võimaldab sissemaksetel olenevalt inimese sissetulekust maksust maha arvata ning teie kontole hoiustatud sissemakse on maksuga edasi lükatud. See tähendab, et pärast pensionile jäämist makstakse makse ja neid väljamakseid peetakse 59 ½-aastaseks saamisel tavaliseks sissetulekuks. Traditsiooniliste IRAde omanikud peavad enne 70 ½-aastaseks saamist alustama regulaarset väljavõtmist. Kui seda ei tehta, konfiskeeritakse pool maksutalituse kohustuslikust summast. Varase väljaastumise eest on ette nähtud ka kümneprotsendiline karistus, kuid sellest on ka erandeid.

Need erandid on:

Hüvitamata ravikulud
Tervisekindlustus
Puue
IRA abisaaja
Kõrghariduse kulud
Esmakordne majaomanik
Üleminek teisele kvalifitseeritud plaanile
Annuiteetjaotused

Teatud tingimustel ei saa osa hoiuseid maha arvata. Kui teil on tööl pensioniplaan, vähendatakse teie traditsioonilisesse IRA-sse tehtud sissemaksete mahaarvamist (järk-järgult kaotatakse).
Traditsioonilises IRA-s ei saa pärast 70 ½-aastaseks saamist enam panustada nõutava minimaalse jaotuse (tuntud ka RMD) tõttu, erinevalt Roth IRA-st.

Rothi individuaalses vanaduspensionikorralduses on maksusoodustused erinevad. Roth IRA sissemaksed ei ole maksust mahaarvatavad. Maksustatakse ikkagi, isegi kui olete teinud sissemakse Roth IRA-s. Need, kellel on Roth IRA, ei saa erinevalt traditsioonilisest IRA-st kohest maksusäästu. See tähendab, et kui teil on Roth IRA ja kui teie sissetulekute suurusjärk on praegu madalam, on teil vähem kasutatavat sularaha. Karmimaid karistusi võib Roth IRA-le kohaldada ka ennetähtaegse väljaastumise korral, kuna föderaalne tulumaks lisab kümme protsenti trahvi summalt. Nagu esmakordsete majaomanike puhul, saab endiselt kohaldada erandeid, mis on sarnased traditsioonilise IRA-ga.

Roth IRA üks suuremaid eeliseid on see, et kvalifitseeritud turult eemaldamine on maksuvaba ning vähem on turult eemaldamise piiranguid ja nõudeid. Rothi konto jaoks kõlblikkuse saamine on rangem, kuna kongress on piiranud neid, kes saavad sissetuleku põhjal Roth IRA-sse oma panuse anda. See on seda tüüpi konto, mis on mõeldud regulaarse sissetulekuga ja mitte rikastele. Näiteks saavad alates 2011. aastast ühiste toimikute kvalifikatsiooni ainult siis, kui muudetud korrigeeritud brutotulu on vähemalt 169 000 dollarit ja mitte üle 179 000 dollarit. Rothi konto kasusaajate suhtes kehtivad ka RMD kohustused.

Kokkuvõte:

1. Kvalifitseeritud Roth IRA väljavõtmine ei ole kunagi mahaarvatav, samas kui traditsiooniline IRA võib olla mahaarvatav. Lisaks on tavapärase IRA puhul kohustuslik regulaarsed väljaastumised pärast minimaalse väljavõtmise vanuse saamist.
2.Traditsioonilise IRA puhul ei ole sissemakseid lubatud pärast maksumaksja 70 ½-aastaseks saamist.
3.Kui kvalifikatsioon puudub, võib mõlemat kontot karistada; sellest on siiski erandeid.
4. Erinevalt tavapärasest kontost on Roth IRA kasusaajad RMD kohustustega.